關于峨山彝族自治縣2024年政府債務限額
及財政預算調整方案（草案）的報告
——2024年10月26日在峨山彝族自治縣第十八屆人大常委會
第二十六次會議上
峨山彝族自治縣人民政府
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，我向會議報告峨山彝族自治縣2024年政府債務限額及財政預算調整方案。
一、1—9月全縣財政預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算
1—9月，全縣完成一般公共預算收入36,131萬元，完成年初預算數(shù)46,060萬元的78.4%，同比增收9,841萬元、增37.4%。其中：稅收收入完成20,602萬元，同比增收1,550萬元、增8.1%；非稅收入完成15,529萬元，同比增收8,291萬元、增114.5%。
1—9月，全縣完成一般公共預算支出115,349萬元，完成年初預算數(shù)174,300萬元的66.2%，同比增支5,666萬元，增5.2%。
（二）政府性基金預算
1—9月，全縣完成政府性基金預算收入20,108萬元，完成年初預算數(shù)31,300萬元的64.2%，同比減收2,299萬元，減10.3%。
1—9月，全縣完成政府性基金預算支出20,992萬元，完成年初預算數(shù)32,755萬元的64.1%，同比減支16,427萬元，減43.9%。
（三）國有資本經營預算
1—9月，全縣完成國有資本經營預算收入0萬元，完成年初預算數(shù)50萬元的0%，同比一致。
1—9月，全縣完成國有資本經營預算支出7萬元，完成年初預算數(shù)82萬元的8.5%，同比增支7萬元，增100%。
（四）社會保險基金預算
1—9月，全縣完成社會保險基金預算收入39,709萬元，完成年初預算數(shù)62,460萬元的63.6%，同比增收11,007萬元,增38.3%。
1—9月，全縣完成社會保險基金預算支出43,626萬元，完成年初預算數(shù)63,155萬元的69.1%，同比增支4,160萬元,增10.5%。
二、地方政府債務情況
（一）政府債務限額情況
1.2023年地方政府債務限額核定的情況
根據(jù)《玉溪市財政局關于明確2023年政府債務限額的通知》（玉財債〔2024〕25號）文件，核定我縣2023年地方政府債務限額為39.48億元，其中：一般債務12.94億元，專項債務26.54億元。
2.2024年新增債務額度下達情況
根據(jù)《玉溪市財政局關于下達2024年第一批新增地方政府專項債務額度的通知》（玉財債〔2024〕26號）文件，新增峨山縣地方政府專項債務額度0.64億元。政府法定債務累計限額40.12億元。
（二）政府債務余額情況
2024年，上級轉貸我縣地方政府債券資金61,800萬元，其中：①55,400萬元屬于再融資債券，用于償還2024年到期的政府債券本金，現(xiàn)已全部轉貸并足額用于償還系統(tǒng)內2024年到期的債券本金。②6,400萬元屬于新增專項債券，用于補充政府性基金財力。截至目前，峨山縣政府法定債務余額37.46億元。
三、2024年預算調整方案
（一）一般公共預算收支調整
一般公共預算收入。2024年一般公共預算收入由年初預算46,060萬元調整為57,060萬元，調增11,000萬元，增23.9%。其中：1.稅收收入為25,240萬元，占一般公共預算收入的44.2%，比年初預算數(shù)減少9,260萬元，減26.8%，調減項主要是：全年預計完成玉昆鋼鐵集團留抵退稅5.2億元，按照現(xiàn)行增值稅留抵退稅政策縣級需承擔15%的退稅額，完成退稅后影響增值稅減收7,800萬元。2.非稅收入為31,820萬元，占一般公共預算收入的55.8%，比年初預算數(shù)增加20,260萬元，增175.3%，調增項主要是：峨山縣公共停車位30年特許經營權出讓實現(xiàn)收入7,757萬元，河砂處置收入完成1.2億元，國有林租賃及林木資產轉讓收入預計入庫5,000萬元，因此國有資源（資產）有償使用收入較年初預算大幅增收。
縣本級（含雙江、小街街道）一般公共預算收入調整為52,826萬元，其中：稅收收入完成21,503萬元，占一般公共預算收入的40.7%；非稅收入完成31,323萬元，占一般公共預算收入的59.3%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算收入調整為4,234萬元，其中：稅收收入3,737萬元，非稅收入497萬元。非稅收入較年初預算增加333萬元，主要原因是各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）積極推進“抓經濟、促發(fā)展”工作，大力盤活資源資產，年內入庫一次性非稅收入增加。
其他調整情況。1.調入資金調增4,155萬元，其中，政府性基金受土地出讓收入減收等因素可調入一般公共預算收入資金減少3,856萬元，存量資金調入增加8,011萬元。2.上解支出調增2,392萬元，主要是為歸還2023年市級墊付資金導致上解數(shù)增加。3.調出資金調增3,811萬元，主要是調出政府性基金預算償還到期專項債務需求增加。
一般公共預算財力。按照現(xiàn)行市對縣財政體制測算，2024年一般公共預算可用財力由年初預算數(shù)的174,300萬元調整為186,447萬元，其中：收入增加11,000萬元、調入資金增加4,155萬元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金增加237萬元、土地指標調劑轉移性收入增加2,958萬元，上解支出增加2,392萬元，調出資金增加3,811萬元，增減相抵，財力增加12,147萬元。但超長期特別國債項目資金受項目進度影響無法在當年全額支出，年終結余預計8,787萬元，支出凈增加3,360萬元。
一般公共預算支出。根據(jù)全年可用財力，按照“以收定支、收支平衡”原則，2024年一般公共預算支出調整為177,660萬元，比年初預算數(shù)增加3,360萬元，增1.9%。一般公共預算支出調整項主要是：①按照各級審計、巡視巡察整改工作要求，教育類、社保類及災害防治類等支出較年初預算增加13,553萬元；②受全省項目緩建、停建影響，交通類、城鄉(xiāng)社區(qū)建設類、住房保障類等支出較年初預算減少12,944萬元。
縣本級（含雙江、小街街道）一般公共預算支出調整為158,812萬元，較年初預算數(shù)增加2,360萬元，增1.5%。鄉(xiāng)鎮(zhèn)級一般公共預算支出調整為18,848萬元，與年初預算數(shù)一致。
調整后全縣平衡情況：一般公共預算收入完成57,060萬元，上級補助收入108,034萬元，調入資金20,355萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金237萬元，債券轉貸收入8,100萬元，土地指標調劑轉移性收入2,958萬元，上年結余收入12,800萬元，待償債置換一般債券結余2,763萬元，收入合計212,307萬元；一般公共預算支出177,660萬元，上解支出8,120萬元，地方政府一般債務還本支出10,929萬元，調出資金6,811萬元，支出合計203,520萬元。年終結余8,787萬元。
動支預備費情況。按照預算法規(guī)定，2024年安排預備費1,776萬元，在預算執(zhí)行中未進行調劑，調減預備費1,776萬元，統(tǒng)籌用于“三保”、債務還本付息等重點支出。
存量資金安排情況。1—9月，共收回存量資金6,399萬元，已經完成沖減支出6,379萬元，剩余20萬元將于年內完成沖減支出。
新增預算情況。新增預算13,923萬元，主要是家園公司等債務化解支出。新增項目資金主要是通過收入增收和樹牢過“緊日子”思想壓縮部門工作經費保障。
（二）政府性基金預算收支調整
2024年政府性基金預算收入由年初預算數(shù)31,300萬元調整為24,650萬元，調減6,650萬元，減21.2%。政府性基金預算支出由年初預算數(shù)32,755萬元調整為40,368萬元，調增7,613萬元，增23.2%。
政府性基金預算收支變動主要原因：一是收入，與年初預算相比，國有土地使用權出讓收入減少3,000萬元，專項債券對應項目專項收入減少3,760萬元（應由高速路公司承擔的峨石紅專債項目到期利息無法按期入庫）。二是支出，與年初預算相比，新增專項債券資金支出增加6,400萬元。
其他調整情況。調出資金調減3,856萬元，主要是政府性基金預算收入減少，為平衡政府性基金預算收支，調出一般公共預算資金減少。
調整后政府性基金預算平衡情況為：政府性基金預算收入24,650萬元，上級補助收入3,200萬元，地方政府專項債務收入60,500萬元，上年結余19,419萬元，調入資金6,811萬元，收入總計114,580萬元。政府性基金預算支出40,368萬元，地方政府專項債務還本支出61,000萬元，調出支出12,344萬元，上解支出868萬元，支出總計114,580萬元。收支平衡。
（三）國有資本經營預算收支調整
2024年國有資本經營預算收入由年初預算數(shù)50萬元調整為0萬元，比年初預算數(shù)減少50萬元，減100%。國有資本經營預算支出由年初預算數(shù)82萬元調整為32萬元，比年初預算數(shù)減少50萬元，減61.0%。
調整后平衡情況為：本年收入0萬元，上級補助收入16萬元，上年結轉收入16萬元，收入總計32萬元。本年支出32萬元，收支平衡。
（四）社會保險基金預算收支調整
2024年社會保險基金預算收入由年初預算數(shù)62,460萬元調整為64,724萬元，比年初預算數(shù)增加2,264萬元，增3.6%。社會保險基金預算支出由年初預算數(shù)63,155萬元調整為61,314萬元，比年初預算數(shù)減少1,841萬元，減2.9%。
社會保險基金預算收支變動情況及主要原因。一是收入調增2,264萬元。主要是：1.玉昆鋼鐵集團等企業(yè)職工年內參保繳費人數(shù)大幅增加及職工工資的自然增長致繳費基數(shù)提高，保費收入增加，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險費收入預算調增2,530萬元；2.城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險繳費收入預算時按410元/人測算，實際按400元/人執(zhí)行，保險費收入調減300萬元。二是支出調減1,841萬元。主要是：1.參保人員縣外就醫(yī)人數(shù)持續(xù)增加，縣域內住院率降低，調減縣內支出；2.城鄉(xiāng)居民大病保險由市本級統(tǒng)一劃撥，調減縣級預算。
其他調整情況。上解支出調增2,212萬元，主要是保險費收入調增，上解上級支出相應調增。
調整后社會保障基金平衡情況：社會保險基金預算收入64,724萬元，上級補助收入28,325萬元，上年結余26,714萬元，收入總計119,763萬元；社會保險基金預算支出61,314萬元，上解上級支出29,071萬元，支出總計90,385萬元。收支相抵，年末結余29,378萬元。
（五）“三保”預算調整情況
1.“三保”預算情況
全年縣級安排“三保”支出預算90,388萬元，其中：?；久裆?/SPAN>14,962萬元、保工資72,472萬元、保運轉2,954萬元。
2.“三保”預算調增調減情況
調整后，峨山縣2024年“三保”需求預計94,145萬元，其中：?；久裆?/SPAN>21,613萬元、保工資70,701萬元、保運轉1,831萬元。調整情況主要是：①年初預算時，?；久裆鷥H預算縣級財力安排部分，在預算調整時充分考慮上級專項資金配套，調增6,651萬元。②按照目前實際執(zhí)行情況、未執(zhí)行到位情況及年內尚需支出規(guī)模，重新測算保工資需求，導致保工資需求數(shù)減少1,771萬元，主要是養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險（含生育保險）、工傷保險、失業(yè)保險在年初按一定比例上浮測算，預算調整時結合執(zhí)行情況調減。③按照過“緊日子”要求壓減福利費、一般公用經費等，取消年內無法執(zhí)行的其他經費保障類支出，保運轉需求數(shù)減少1,123萬元。
四、確保任務完成及預算平衡的主要措施
（一）全力組織收入。一是強化部門合作，齊抓財政收入。協(xié)同稅務部門緊緊依托“項目建設+稅收監(jiān)控”系統(tǒng)，緊盯主要稅源，對縣域范圍內玉昆及配套項目、峨石紅高速路項目、光伏發(fā)電項目以及即將開工的各重大項目開展全過程動態(tài)監(jiān)控；強化欠稅管理，實行分類分戶清單式監(jiān)管，依法依規(guī)清繳欠稅；持續(xù)做好嶍豐公司房產交易辦證工作，確保年內契稅、土地增值稅應收盡收。二是盤活資源資產，拓寬收入渠道。圍繞全縣年內可盤活資產資源清單，借助金融手段，積極推進水源貸、車位貸、土地流轉貸等項目，持續(xù)推進增減掛鉤結余耕地指標交易工作，實現(xiàn)資產資源有效盤活。三是加大政策研究力度。在保障“三保”和剛性支出的同時，抓牢企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅“三項稅收”增收留用政策紅利，深入挖潛增收，爭取獲得稅收收入增量全留獎補，同時避免短收基數(shù)部分倒扣。四是積極向上爭取，把強化向上爭取作為拓寬財政增收渠道、緩解財政運行壓力的重要手段，加大項目謀劃儲備力度，做好要素保障等前期工作，加強向上級有關部門的請示匯報，爭取更多中央省預算內資金、專項債券、特別國債等資金政策支持。
（二）強化“三保”保障。嚴格執(zhí)行《預算法》及其實施條例，認真貫徹落實中央、省、市關于做好“三保”工作的重要決策部署，嚴肅財經紀律，牢固樹立底線思維，將“三保”工作作為一項政治任務來抓，強化責任落實。嚴格執(zhí)行《峨山縣“三保”保障方案》，統(tǒng)籌考慮全縣可用財力和庫款支撐情況，堅持“三保”在支出保障中的優(yōu)先順序，采取切實有效的措施，全力統(tǒng)籌資金、資產、資源，強化支出保障，想盡一切辦法兜牢“三保”底線，確保責任落實到位。
（三）持續(xù)壓減非必要支出。一是堅決落實政府帶頭過“緊日子”要求，統(tǒng)籌考慮全縣可用財力和庫款支撐情況，通過預算調整，持續(xù)壓減一般性支出、取消或避免無效支出，有計劃地安排使用財政資金。二是強化預算績效管理，強化對重大投資項目、重點支出的事前績效評估工作，及時取消或修正無效項目，切實避免財政資金閑置沉淀和損失浪費，提高資金使用效益。
（四）堅決防范化解債務風險。一是嚴格履行償債主體責任。按照市委、市政府要求，在“三保”基礎上，加入“保政府債券本息”，拓展為“四保”目標任務，將年內到期債務本息足額納入政府預算，履行好償債主體責任，按時足額償還本息，避免發(fā)生償債風險。二是穩(wěn)妥化解存量債務。進一步落實一攬子化債方案，圍繞《峨山縣防范化解地方債務風險總體方案》，明確化債任務，通過采取一系列化債措施，積極穩(wěn)妥防范化解地方債務風險，盡力完成峨山縣2024年化解地方政府債務“軍令狀”目標任務，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線。三是堅決遏制新增隱性債務。進一步強化“紅線”意識，不斷健全優(yōu)化政府債務風險防控機制和應急處置機制，把好政府債務風險防控關。強化政府債務限額管理，堅決遏制隱性債務增量，堅持量力而行，寧可發(fā)展慢一點，也不違規(guī)舉債，確保債務風險持續(xù)穩(wěn)步下降。
以上報告，請予審查。
附表：峨山彝族自治縣2024年政府債務限額及財政預算調
整方案（草案）
附表：峨山彝族自治縣2024年政府債務限額及財政預算調整方案（草案）.xls
