監(jiān)督索引號53042500700010000
易門縣2023年地方財政預算執(zhí)行情況和2024年地方財政預算草案的報告（書面）
——2024年1月29日在易門縣第十八屆
人民代表大會第四次會議上
易門縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將易門縣2023年地方財政預算執(zhí)行情況和2024年地方財政預算草案提請縣第十八屆人民代表大會第四次會議審查，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2023年地方財政預算執(zhí)行情況
2023年，面對宏觀經濟持續(xù)下行壓力，財政收支形勢異常嚴峻等困難與挑戰(zhàn)，縣財政以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，深入貫徹落實黨的二十大精神。在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，始終筑牢“財”服務于“政”的大局意識，以“穩(wěn)收支、保三保、防風險、守底線”為抓手，堅決扛起穩(wěn)住經濟大盤的政治責任，全力以赴兜牢兜實“三保”底線，積極穩(wěn)妥化解政府債務，努力完成各項工作任務，財政運行總體平穩(wěn)。
（一）全縣財政收入分級完成情況
全縣轄區(qū)內財政總收入完成136,436.00萬元，比上年的124,495.00萬元增加11,941.00萬元，增長9.59%。其中：中央收入完成31,341.00萬元，比上年的20,846.00元增加10,495.00萬元，增長50.35%；省級收入完成8,070.00萬元，比上年的4,604.00萬元增加3,466.00萬元，增長75.28%；市級收入完成492.00萬元，比上年的5,822.00萬元減少5,330.00萬元，下降91.55%；縣級收入完成96,533.00萬元（含一般公共預算收入45,144.00萬元、政府性基金預算收入48,427.00萬元、國有資本經營預算收入2,962.00萬元），比上年的93,223.00萬元增加3,310.00萬元，增長3.55%。
（二）一般公共預算執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預算執(zhí)行情況。
全縣一般公共預算收入完成45,144.00萬元，完成年初預算數(shù)67,922.00萬元的66.46%，完成預算調整數(shù)52,652.00萬元的85.74%，比上年的43,123.00萬元增加2,021.00萬元，增長4.68%。其中：稅收收入完成37,872.00萬元，完成年初預算數(shù)41,020.00萬元的92.33%，完成預算調整數(shù)38870萬元的97.43%，占一般公共預算收入的83.89%，比上年的34,226.00萬元增加3,646.00萬元，增長10.65%，稅收增收的主要原因：今年以來，增值稅留抵退稅、延緩繳納稅費等一系列減稅降費政策相繼到期，政策反哺見效，激發(fā)了市場主體活力，延緩繳納稅款在本年入庫。非稅收入完成7,272.00萬元，完成年初預算數(shù)26,902.00萬元的27.03%，完成預算調整數(shù)13,782.00萬元的52.76%，占一般公共預算收入的16.11%，比上年的8,897.00萬元減少1,625.00萬元，下降18.26%，非稅收入下降的主要原因：一是納入年初預算的土地指標收益受指標需求市場、指標交易協(xié)調、市級財政資金儲備等因素影響，本年未能實現(xiàn)收入；二是受市場需求疲軟影響，納入處置計劃的同福小區(qū)40套棚改安置房多次流拍，未能實現(xiàn)收入。
全縣一般公共預算支出完成159,602.00萬元，完成年初預算數(shù)212,608.00萬元的75.07%，完成預算調整數(shù)170254萬元的93.74%，比上年的155,055.00萬元增加4,547.00萬元，增長2.93%。
平衡情況：一般公共預算收入45,144.00萬元，上級返還性收入450.00萬元，上級專項轉移支付補助收入15,680.00萬元，上級一般性轉移支付補助收入107,038.00萬元，一般債券轉貸收入21,730.00萬元，上年結余收入12,620.00萬元，調入資金14,083.00萬元（政府性基金預算調入5,500.00萬元，國有資本經營預算調入3,007.00萬元，預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入5,576.00萬元），收入總計216,745.00萬元。一般公共預算支出159,602.00萬元，上解上級支出16,284.00萬元，一般債券轉貸還本支出17,176.00萬元，調出資金759.00萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金426.00萬元，支出總計194,247.00萬元。年終結余22,498.00萬元，結余較大的主要原因：2023年增發(fā)國債資金14,440.00萬元（高標準農田建設資金3,600.00萬元、水利項目資金10,840.00萬元）和清欠中小企業(yè)賬款再融資債券資金還本支出4,596.00萬元以及直達資金3,462.00萬元需結轉至下年支出。
2.縣本級（含龍泉街道和六街街道）一般公共預算執(zhí)行情況。
縣本級一般公共預算收入完成39,867.00萬元，完成年初預算數(shù)62,632.00萬元的63.65%，完成預算調整數(shù)46,995.00萬元的84.83%，比上年的38,251.00萬元增加1,616.00萬元，增長4.22%。一般公共預算支出完成148,421.00萬元，完成年初預算數(shù)204,344.00萬元的72.63%，完成預算調整數(shù)161,678.00萬元的91.80%，比上年的143,382.00萬元增加5,039.00萬元，增長3.51%。
平衡情況：一般公共預算收入39,867.00萬元，上級返還性收入450.00萬元，上級專項轉移支付補助收入15,680.00萬元，上級一般性轉移支付補助收入107,038.00萬元，一般債券轉貸收入21,730.00萬元，上年結余收入10,855.00萬元，調入資金14,083.00萬元（政府性基金預算調入5,500.00萬元，國有資本經營預算調入3,007.00萬元，預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入5,576.00萬元），下級上解收入193.00萬元，收入總計209,896.00萬元。一般公共預算支出148,421.00萬元，上解上級支出16,284.00萬元，一般債券轉貸還本支出17,176.00萬元，調出資金759.00萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金426.00萬元，補助下級支出6,097.00萬元，支出總計189,163.00萬元。年終結余20,733.00萬元（?？罱Y轉下年支出）。
（三）政府性基金預算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預算收入完成48,427.00萬元，完成年初預算數(shù)71,120.00萬元的68.09%，完成預算調整數(shù)52,110.00萬元的92.93%，比上年的50,018.00萬元減少1,591.00萬元，下降3.18%。政府性基金預算支出完成53,821.00萬元，完成年初預算數(shù)58,626.00萬元的91.80%，完成預算調整數(shù)59,857.00萬元的89.92%，比上年的40,658.00萬元增加13,163.00萬元，增長32.37%。
平衡情況：政府性基金預算收入48,427.00萬元，上級補助收入2,278.00萬元，專項債券轉貸收入22,500.00萬元，調入資金759.00萬元，上年結余4,478.00萬元，收入總計78,442.00萬元。政府性基金預算支出53,821.00萬元，上解上級支出2,438.00萬元，調出資金5,500.00萬元（調入平衡一般公共預算），專項債券轉貸還本支出13,918.00萬元，支出總計75,677.00萬元。年終結余2,765.00萬元。
（四）國有資本經營預算執(zhí)行情況
全縣國有資本經營預算收入完成2,962.00萬元，完成年初預算數(shù)5,005.00萬元的59.18%，比上年的82.00萬元增加2,880.00萬元，增長3512.20%。國有資本經營預算支出0.00萬元，完成年初預算數(shù)120.00萬元的0.00%，比上年的109.00萬元減少109.00萬元，下降100.00%。
平衡情況：國有資本經營預算收入2,962.00萬元，上級補助收入45.00萬元，上年結余45.00萬元，收入總計3,052.00萬元。國有資本經營預算支出0.00萬元，調出資金3,007.00萬元（調入平衡一般公共預算），支出總計3,007.00萬元。年終結余45.00萬元（?？罱Y轉下年支出）。
（五）社會保險基金預算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金預算收入完成56,845.00萬元，完成年初預算數(shù)62,865.00萬元的90.42%，比上年的53,185.00萬元增加3,660.00萬元，增長6.88%。社會保險基金預算支出完成59,240.00萬元，完成年初預算數(shù)60,594.00萬元的97.77%，比上年的51,593.00萬元增加7,647.00萬元，增長14.82%。
平衡情況：社會保險基金收入56,845.00萬元，上級補助收入32,019.00萬元，上年滾存結余29,542.00萬元，收入合計118,406.00萬元。社會保險基金預算支出59,240.00萬元，上解上級支出29,431.00萬元，支出合計88,671.00萬元。年終滾存結余29,735.00萬元。
（六）地方政府債務余額情況
2023年末，易門縣政府性債務余額245,573.00萬元，其中：一般債務余額159,639.00萬元，專項債務余額85,934.00萬元。
（七）預備費動用情況
易門縣2023年年初預算安排預備費2,500.00萬元（縣本級2,419.00萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)81.00萬元），調整預算調整為1,703.00萬元（縣本級1,617.00萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)86.00萬元），全年全縣共動支預備費594.00萬元，年末剩余1,109.00萬元收回平衡預算。
以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，待市財政局批復我縣2023年財政結算后，再向縣人大常委會報告結算情況。
二、落實縣人大決議和主要財政工作情況
（一）強化財源建設，提升財政保障能力
1.建立健全工作機制，加強收入組織管理。一是按照《2023年財政增收工作方案》要求，嚴格落實周調度、月匯報、聯(lián)席會議、督查通報等工作機制，推動增收工作有序開展。二是加強綜合治稅，應收盡收。圍繞重點產業(yè)、重點企業(yè)、重點行業(yè)抓收入，強化稅收服務和管理，嚴格落實《易門縣稅收征管保障實施方案（試行）》，形成縣鄉(xiāng)上下協(xié)調、部門橫向聯(lián)動的協(xié)稅護稅機制。三是加大欠稅的清繳力度，強化對重點項目耕地占用稅欠稅清繳。四是抓大不放小，充分利用電子票據(jù)繳驗管控源頭，強化非稅收入入庫動態(tài)管理，實現(xiàn)“顆粒歸倉”。
2.夯實財源基石，不斷增強發(fā)展基礎。一是發(fā)揮財政資金的引導作用，堅定不移支持培育壯大市場主體。2023年統(tǒng)籌財力安排工業(yè)發(fā)展專項資金及招商引資扶持補助資金1,000.00萬元，積極助力落地企業(yè)增資擴股、以商招商、以企引企、聯(lián)合招商。二是加大對烤煙支柱產業(yè)扶持力度，確?？緹煯a業(yè)對財政收入貢獻的持續(xù)穩(wěn)定。2023年撥付烤煙生產扶持資金469.00萬元，實現(xiàn)煙葉稅6,362.00萬元，比上年的6,056.00萬元增長5.05%。三是激發(fā)縣屬國有企業(yè)內生動力，發(fā)揮國有企業(yè)在縣域經濟中的支撐作用。完成易門縣融資擔保有限責任公司清算，實現(xiàn)清算收入1,563.00萬元；加大財盛公司持有的政府劃入土地處置力度，實現(xiàn)收入750.00萬元。四是加大向上爭取資金工作力度，不斷夯實向上爭取資金基礎工作，做好項目立項入庫，加大項目儲備力度，全年向上爭取資金125,491.00萬元。五是積極開展存量資金清理盤活，加大財政資源統(tǒng)籌力度。清理各預算單位的沉淀資金和結余結轉資金，增加可用財力，不斷提升資金使用效益，全年共盤活存量資金4,002.00萬元。
3.加大資金保障力度，全力支持國土資源有效盤活利用。一是圍繞國有土地使用權出讓收入目標任務，加快推進土地掛牌出讓，形成可用財力。2023年積極籌措資金5,515.00萬元，保障土地報批規(guī)費和收儲資金，實現(xiàn)土地出讓收入47,856.00萬元。二是集中財力和資金全力保障土地整治項目推進，2023年撥付土地整治和增減掛鉤項目補助經費781.00萬元。
（二）強化政策落實，助推經濟社會發(fā)展
一是嚴格落實減稅降費政策。對行政事業(yè)性收費和政府性基金實現(xiàn)清單制管理，嚴格落實各項減免政策，不斷優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境。2023年縣級累計減免稅費18,429.00萬元，其中：減稅16,926.00萬元，降費1,503.00萬元。二是直達資金惠民成效顯著。堅持以惠企利民為導向，嚴格直達資金管理，加強線上監(jiān)控和線下核查，防止資金擠占挪用，確保資金直達受益對象。全年下達我縣直達和參照直達資金42,934.00萬元，分配率達100.00%，支出32,758.00萬元，支出率達76.30%。三是堅決落實政府過“緊日子”要求，加大一般性支出壓減力度，嚴控“三公”經費，用“小財政”辦“大民生”。
（三）強化精準用財，突出財政保障重點
1.履行好“三保”主體責任，切實兜牢“三保”底線。
堅持“三保”在支出中的優(yōu)先順序，嚴格落實兜牢“三保”底線的政治責任，科學制定《易門縣“三保”支出保障方案》，全力以赴保障“三保”支出。全年“三保”支出完成87,110.00萬元，其中：?；久裆С?/SPAN>16,150.00萬元，保工資支出69,575.00萬元，保運轉支出1,385.00萬元。
2.集中財力保障，增進民生福祉。
優(yōu)先保障民生支出需求，2023年全縣民生支出125,353.00萬元，占一般公共預算支出的78.54%。一是落實好民生兜底政策，撥付困難群眾救助資金4,967.00萬元，撫恤退役安置支出2,525.00萬元。二是持續(xù)支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，加大資金投入，強化公共衛(wèi)生體系建設和緊密型縣域醫(yī)共體建設，全年衛(wèi)生健康支出16,611.00萬元，比上年增長16.30%。三是支持教育持續(xù)發(fā)展，構建優(yōu)質均衡的基本教育服務體系，全面落實義務教育經費保障，小學支出12,895.00萬元，中學支出6,740.00萬元。充分發(fā)揮再融資一般債券資金積極作用，化解教育拖欠中小企業(yè)賬款1,610.00萬元。四是支持實施就業(yè)優(yōu)先政策，千方百計擴大就業(yè)，2023年撥付就業(yè)補助資金1,105.00萬元。五是聚焦生態(tài)文明建設，全力提升美麗易門品質。2023年財政預算生態(tài)文明建設項目經費7,514.00萬元，撥付2,806.00萬元，主要用于支持相關部門開展生態(tài)保護治理工作，全力推進生態(tài)優(yōu)先、節(jié)約集約、綠色低碳發(fā)展，不斷建靚建美易門。
3.強化涉農投入，助力鄉(xiāng)村振興。
全縣農林水支出31,336.00萬元，比上年增長14.20%。一是積極籌措資金，落實鄉(xiāng)村振興財政政策，2023年上級下達我縣財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金5,201.00萬元，支出4,953.00萬元，支出進度95.23%。二是農業(yè)、水利、林業(yè)防災減災資金保障到位，撥付林業(yè)草原防災減災資金245.00萬元，撥付防汛抗旱專項資金809.00萬元。三是落實村級組織大崗位制資金保障政策，撥付村組干部人員工資2,691.00萬元。四是制定整改方案，積極籌措資金，將2018—2021年欠撥的惠民惠農財政補貼“一卡通”資金7,015.00萬元整改清零（2022年撥付2,471.00萬元，2023年撥付4,544.00萬元）。五是聚焦項目建設，支持農業(yè)投資項目有效推進，撥付財政資金4,758.00萬元，重點支持水利工程建設、小農水項目、高標準農田等項目建設。六是嚴格落實糧食安全責任和耕地保護制度，撥付耕地地力保護補貼資金1,249.00萬元，補貼面積20.00萬畝；撥付種糧農民一次性補貼資金105.00萬元，補貼面積19.00萬畝；撥付農機購置補貼1,093.00萬元，涉及農戶2129戶。
（四）強化底線思維，防范化解重大風險
1.堅持把防范化解重大風險作為工作的重中之重，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。一是加強組織領導，建立由書記、縣長任雙組長的全縣防范化解地方債務風險工作機制，高位推動全縣防范化解地方債務風險工作。完善工作體系，成立6個工作專班，合力分類做好防范化解債務風險工作。二是強化政策研究，圍繞化債目標，按照“立足自身、竭盡全力、砸鍋賣鐵”的化債要求和金融支持平臺公司防范和化解債務風險政策要求，制定《易門縣地方債務風險防范化解總體方案》和6個子方案，確保化債工作有序推進。三是精準施策，多措并舉化解債務風險。2023年共化解到期債務本息66,463.00萬元（本金53,469.00萬元、利息12,994.00萬元），其中：財政資金償還23,410.00萬元，單位自有資金償還1,102.00萬元，辦理展期7,721.00萬元，向上申請發(fā)行再融資債券34,230.00萬元（發(fā)行再融資一般債券10,930.00萬元，專項用于清欠中小企業(yè)賬款，有效發(fā)揮政策“排險除爆”作用），切實維護政府舉債信譽。四是積極向上爭取，緩解財政壓力。2023年成功發(fā)行云南易門產業(yè)園區(qū)綜合開發(fā)建設項目專項債券10,000.00萬元。
2.持續(xù)開展金融維穩(wěn)工作，有效防范化解金融風險。一是全力做好“未來共贏”風險隱患化解工作。召開專題會議研商，做好投資受損人的接訪、疏導，組織專班對挽損資金進行清退，做到處置、維穩(wěn)、挽損三不誤，切實擔好防范化解金融領域風險工作的經濟責任、政治責任。二是加強PPP項目規(guī)范管理工作。堅決執(zhí)行上級關于防范化解重大風險的各項政策措施，按照“一地一策”分類處理要求，切實扛起主體責任，相關項目主管部門全面摸清項目底數(shù)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，明確處理方向、任務和要求，依法合規(guī)妥善處理4個PPP存量項目。
（五）強化理財水平，持續(xù)推進財政改革
1.真抓實干，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)理財治稅能力。
落實縣對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政增收考核獎勵機制，2023年撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政增收獎補資金144.00萬元，充分調動鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）發(fā)展經濟、增產增收的積極性，七個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）共實現(xiàn)財政收入16,393.00萬元，同比增長13.90%。
2.配置資產（資源），增強國企實力。
一是完成玉溪礦業(yè)有限責任公司易門縣域內“三供一業(yè)”不動產權確權工作，將資產無償劃轉到縣財盛公司下屬全資子公司元創(chuàng)公司。二是將易興路818號、象山路16號、朝陽路238號三宗資產總價值 4,065.00萬元實物注入縣財盛公司。三是將權屬人為易門縣綠汁鎮(zhèn)人民政府的大橋運輸公司——供銷公司片、氧氣廠土地和房產無償劃轉給縣財盛公司全資子公司元創(chuàng)公司，增加公司權益性資本。四是充分發(fā)揮國有資產最大效用，將財盛公司公租房一期、公租房二期、財盛商業(yè)廣場、御景龍園綜合樓的未售部分實物資產無償劃轉到縣財盛公司全資子公司興牧公司，拓寬融資渠道，增強融資能力。
3.認真落實改革政策，以改革促增收。
把握“十四五”財政收入劃分體制改革機遇，用好用活省級分享四項稅收（企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅、卷煙企業(yè)城市維護建設稅）收入增量部分全額留歸各地的政策，2023年四項稅收省級分享部分共計完成5,108.00萬元，比2020年的基數(shù)3,758.00萬元增加1,350.00萬元，增加部分以補助形式全額留歸縣級使用。
4.履行財政監(jiān)督職能，加強財會監(jiān)督。進一步加大預決算信息公開監(jiān)督檢查力度，完成對全縣各預算單位2022年度預決算公開工作考核，完成2023年度預算公開情況自查工作。開展2022年度財政收支真實性專項檢查、財經紀律重點問題專項整治行動、財政資金監(jiān)管“清源行動”等財政專項檢查，切實落實好財政監(jiān)督責任。
各位代表，2023年全縣財政工作困難重重、矛盾交織，在縣委、縣政府的堅強領導和科學決策下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，在各級各部門協(xié)同配合、共同努力下，易門財政堅守初心、攻堅克難，在落實保“三保”、防風險和守底線上取得來之不易的成績。同時，我們也清醒地認識到，財政運行中還存在財稅收入不穩(wěn)不優(yōu)，收支矛盾突出，“三保”壓力大，償債壓力未全面消解，化解系統(tǒng)性風險壓力增加的難題，主要表現(xiàn)在：一是新的財源增長點暫未形成，財政可持續(xù)增收動能不足。二是財政收支矛盾異常突出，地方政府債務還本付息壓力巨大，兜牢“三保”底線任務艱巨，財政運行風險加劇。三是齊抓共管抓財政增收的理念樹得不牢，組織收入工作未形成合力，措施和力度還有待進一步加強。2024年我們將高度重視，采取有力措施切實加以解決。
三、2024年地方財政預算草案
全縣財政預算安排的指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神及中央、省、市、縣委經濟工作會議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，準確把握穩(wěn)中求進，以進促穩(wěn)，先立后破的要求，繼續(xù)實施積極的財政政策，適度加力、提質增效。聚焦高質量發(fā)展，做大做強“財政蛋糕”，切實兜牢兜實“三保”底線，有效防范化解重大風險，持續(xù)鞏固經濟穩(wěn)中向好態(tài)勢，確保全縣經濟社會各項事業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。
各位代表，易門縣2024年縣本級財政預算草案的編制，按照保“三保”、保其他剛性支出、保政府債務還本付息、保重點支出的原則，積極穩(wěn)妥、量入為出安排支出預算，確保財政平穩(wěn)運行?，F(xiàn)正式提請縣第十八屆人民代表大會第四次會議審查。
（一）一般公共預算安排建議
1.全縣一般公共預算收支安排建議。2024年全縣一般公共預算收入安排47,456.00萬元，比上年快報數(shù)45,144.00萬元增加2,312.00萬元，增長5.12%，其中：稅收收入預算38,748.00萬元，比上年快報數(shù)37,872.00萬元增加876.00萬元，增長2.31%；非稅收入預算8,708.00萬元，比上年快報數(shù)7,272.00萬元增加1,436.00萬元，增長19.75%。一般公共預算支出安排161,628.00萬元，比上年快報數(shù)159,602.00萬元增加2,026.00萬元，增長1.27%。
平衡情況：一般公共預算收入47,456.00萬元，上級稅收返還450.00萬元，一般性轉移支付補助收入102,367.00萬元，專項轉移支付補助收入17,000.00萬元，債券轉貸收入2,430.00萬元，上年結余收入4,596.00萬元，調入資金10,756.00萬元（政府性基金預算調入5,357.00萬元，國有資本經營預算調入4,973.00萬元，預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入426.00萬元），收入總計185,055.00萬元。一般公共預算支出161,628.00萬元，債務還本支出7,296.00萬元，上解上級支出16,131.00萬元，支出總計185,055.00萬元。收支平衡。
2.全縣“三保”預算安排建議。2024年按照省級“三保”政策清單應保障數(shù)112,900.00萬元（本級財力安排93,125.00萬元，上級補助19,775.00萬元），其中：?；久裆?/SPAN>30,611.00萬元（本級財力安排11,661.00萬元，上級補助18,950.00萬元）；保工資77,416.00萬元，均為本級財力安排；保運轉4,873.00萬元（本級財力安排4,048.00萬元，上級補助825.00萬元）。“三保”預算編制數(shù)本級財力安排部分93,125.00萬元全部納入預算，上級補助根據(jù)實際下達情況據(jù)實撥付。
3.縣本級（含龍泉街道和六街街道）一般公共預算收支安排建議。縣本級一般公共預算收入安排42,343.00萬元，比上年快報數(shù)39,865.00萬元增加2,478.00萬元，增長6.21%。一般公共預算支出安排153,379.00萬元，比上年快報數(shù)148,420.00萬元增加4,959.00萬元，增長3.34%。
平衡情況：一般公共預算收入42,343.00萬元，上級稅收返還450.00萬元，一般性轉移支付補助收入102,367.00萬元，專項轉移支付補助收入17,000.00萬元，一般債券轉貸收入2,430.00萬元，調入資金10,756.00萬元（政府性基金預算調入5,357.00萬元，國有資本經營預算調入4,973.00萬元，預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入426.00萬元），下級上解收入133.00萬元，上年結余4,596.00萬元，收入總計180,075.00萬元。一般公共預算支出153,379.00萬元，一般債券轉貸還本支出7,296.00萬元，上解上級支出16,131.00萬元，補助下級支出3,269.00萬元，支出總計180,075.00萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預算安排建議
2024年全縣政府性基金預算收入安排52,489.00萬元，比上年快報數(shù)48,427.00萬元增加4,062.00萬元，增長8.39%。政府性基金預算支出安排47,051.00萬元，比上年快報數(shù)53,821.00萬元減少6,770.00萬元，下降12.58%。
平衡情況：政府性基金預算收入52,489.00萬元，上級補助2,000.00萬元，專項債券轉貸收入3,930.00萬元，收入總計58,419.00萬元。政府性基金預算支出47,051.00萬元，專項債券還本支出4,370.00萬元，調出資金5,357.00萬元，上解上級支出1,641.00萬元，支出總計58,419.00萬元。收支平衡。
（三）國有資本經營預算安排建議
2024年全縣國有資本經營預算收入安排5,003.00萬元，比上年快報數(shù)2,962.00萬元增加2,041.00萬元，增長68.91%。國有資本經營預算支出安排120.00萬元，比上年快報數(shù)0.00萬元增加120.00萬元。
平衡情況：國有資本經營預算收入5,003.00萬元，上級補助收入45.00萬元，上年結余收入45.00萬元，收入總計5,093.00萬元；國有資本經營預算支出120.00萬元，調出資金4,973.00萬元，支出總計5,093.00萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預算安排建議
2024年全縣社會保險基金收入預算安排66,597.00萬元，比上年快報數(shù)56,845.00萬元增加9,752.00萬元，增長17.15%。社會保險基金支出預算安排68,693.00萬元，比上年快報數(shù)59,240.00萬元增加9,453.00萬元，增長15.96%。
平衡情況：2024年社會保險基金預算收入66,597.00萬元，上級補助收入36,610.00萬元，上年結余29,735.00萬元，收入合計132,942.00萬元；社會保險基金預算支出68,693.00萬元，上解上級支出30,085.00萬元，支出合計98,778.00萬元，年終結余34,164.00萬元。
（五）需特別報告的事項
1.全縣共安排預備費1,620.00萬元（縣本級1,537.00萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)83.00萬元），預算執(zhí)行中按《中華人民共和國預算法》規(guī)定經縣政府批準后動用。
2.財政代編預留經費情況。
一是統(tǒng)一安排解決歷史欠賬問題9,445.00萬元，主要用于化解歷年欠撥?？詈拖瘯焊犊铐棧ㄒ话愎差A算9,000.00萬元，政府性基金預算400.00萬元，國有資本經營預算45.00萬元）。二是預留政府債務還本付息資金11,116.00萬元，主要用于償還2024年到期的債務和作價入股本息等。三是預留人員經費2,000.00萬元，主要用于2023年未執(zhí)行到位的人員經費和2024年執(zhí)行過程中的人員增資支出。四是預留鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政增收考核獎勵資金200.00萬元，用于對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）2023年財政增收考核獎補。
以上預留經費發(fā)生支出時，根據(jù)實際支出的單位和項目，列支相應的功能分類科目，會引起支出功能科目間發(fā)生變動，但不引起支出總規(guī)模變動，提請本次大會同意根據(jù)支出需要先行安排，待年度預算調整時一并向縣人大常委會報告。
四、2024年財政工作重點
（一）加強財政資源統(tǒng)籌，著力增強財政保障能力。一是堅持以稅源建設為核心，圍繞年度收入目標任務，采取強有力的征管措施。二是圍繞重點產業(yè)、重點企業(yè)、重點行業(yè)抓收入，強化稅收服務和管理，繼續(xù)落實減稅降費等系列惠企利民政策，營造良好的營商環(huán)境，加強綜合治稅，應收盡收，確保收入增長穩(wěn)定可持續(xù)。三是加大存量資金資產清理盤活力度，及時清繳閑置沉淀財政資金，組織資產清查盤點，優(yōu)化在用資產，加快閑置、低效資產的盤活利用。四是加強全口徑預算管理，強化財政資金和單位資金統(tǒng)籌，單位資金和財政專戶管理資金能夠滿足支出需求的，不安排財政資金。五是積極向上爭取資金，緊盯上級政策支持重點，結合自身需求做好項目儲備，努力將重點支出納入上級資金支持范圍。六是加強四本預算統(tǒng)籌管理，逐步提高政府性基金預算和國有資本經營預算調入一般公共預算的比例，增加可用財力和資金。
（二）優(yōu)化支出結構，著力筑牢兜實基層“三保”。一是調整優(yōu)化支出結構，從嚴從緊控制新增支出，加強重大決策部署財力保障。二是堅持政府過緊日子，持續(xù)建設節(jié)約型財政。按照《嚴格落實過緊日子要求切實硬化預算管理二十條措施》要求，嚴控運行成本和一般性支出，強化“三公”經費管理，規(guī)范公用經費定額管理，持續(xù)推進工作業(yè)務經費壓減。三是把“三保”擺在財政工作的最優(yōu)先位置，優(yōu)先足額編制“三保”預算，在“三保”支出需求未足額保障前不安排其他支出，強化財政運行監(jiān)控，切實筑牢兜實“三保”支出底線。四是持續(xù)深入推進預算績效管理，建立健全全過程績效管理機制，著力提升財政資源配置效率和使用效益，提高預算管理水平和政策實施效果。
（三）落實既定化債舉措，著力防范化解債務風險。一是圍繞債務風險防范化解方案，加大資產資源盤活利用，強化政策研究，主動對接銀行和上級部門，用好用活各項政策，積極申報下一輪隱性債務化債試點縣，爭取發(fā)行地方政府債券，積極化解債務風險。二是加強政府債務限額管理，堅決做好債務風險防范和化解工作，建立預警機制，積極主動與債權人協(xié)商展期，緩解到期償債壓力；開展債務清查，核實清理消化部分存量債務。三是加強督促國有企業(yè)統(tǒng)籌謀劃全年債務化解工作，落實“一企一策”化債方案、“一債多策”化債措施，完善預警處置長效機制，加強對國有企業(yè)債務風險監(jiān)測和預警提示。四是清理盤活、整合全縣可經營性國有資產，通過資產注入、資產重組、債務剝離、無償劃轉、資產置換等方式進行重組整合，實現(xiàn)國有企業(yè)資源優(yōu)化配置。五是強化債務監(jiān)管，開展到期債務風險分析研判，加強社會面管控，按照“嚴控增量，化解存量，明確責任，分級分類，綜合施策”的工作思路，采取有力有效措施化解，全力維護社會安定有序。六是建立健全專項債券項目管理工作機制，成立工作專班，按照“一項目一策”的原則對專項債券項目的建設、運營等情況開展全面摸底，梳理問題清單，督促項目業(yè)主單位嚴格按照實施方案落實每年預期項目收入，加大項目收益清收工作力度，確保收益與融資自求平衡，切實防范政府債務風險。
（四）完善財會監(jiān)督體系和工作機制，著力提升財會監(jiān)督效能。一是認真貫徹落實財會監(jiān)督要求，深入推進財政資金監(jiān)管工作，把財會監(jiān)督檢查融入到財政工作全過程。二是緊密結合財會監(jiān)督、巡視巡察、審計等多層次多方面監(jiān)督，促進各類監(jiān)督有機貫通、形成合力。三是聚焦預算單位財務管理薄弱環(huán)節(jié)，開展常態(tài)化財會檢查，改進單位內控體系不健全、內控制度缺項等問題，提高財務風險防控水平。四是鼓勵財會業(yè)務骨干參加巡察、內部審計等工作，加強財務人員培訓，全面提升能力素養(yǎng)，展現(xiàn)財會監(jiān)督隊伍新面貌。
各位領導、同志們！做好2024年財政工作，責任重大，任務艱巨。我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，繼續(xù)把兜牢兜實“三保”底線，積極穩(wěn)妥化解政府債務工作作為提高財政管理水平及治理能力、提升財政工作效能的關鍵抓手加以落實，為推動全縣經濟社會高質量發(fā)展努力奮斗。
名詞解釋
財政存量資金：收入已經發(fā)生、尚未安排預算，或者預算已經安排、尚未形成實際支出的財政資金。
地方政府債務：縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務。
地方政府債券：經國務院批準同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
新增政府債券：經國務院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預算中必需的建設投資的部分資金，可以在國務院確定的限額內，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務的方式籌措。
專項債券轉貸還本支出：轉貸支出是指當年專項債券本金到期后，通過發(fā)行再融資專項債券形式化解本金，地方上級財政部門將發(fā)行的再融資專項債券轉貸給下級財政部門，下級財政部門收到資金后形成的支出；還本支出是指當年專項債券本金到期后，地方政府用財政資金實際償還本金后形成的支出。
政府債務限額：地方政府舉債的額度上限，政府債務限額是指政府債務總額不能超過的額度。
“三公”經費：是指各部門安排用于因公出國（境）費用、公務用車購置及運行維護費、公務接待費用之和。
政府和社會資本合作模式（PPP）：政府采取競爭性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運營管理能力的社會資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責權利關系，由社會資本提供公共服務，政府依據(jù)公共服務績效評價結果向社會資本支付相應對價，保證社會資本獲得合理收益。
調入資金和調出資金：是指運用調入方式進行資金調撥。調入資金是指未納入當年年度預算收入，而直接用于平衡年度預算的其他資金。公共財政預算可從基金預算及其他資金調入，基金預算可從其他資金調入。被調方作調出資金處理。調入、調出兩方匹配對應。
預備費：《中華人民共和國預算法》第四十條規(guī)定“各級一般公共預算應當按照本級一般公共預算支出額的百分之一至百分之三設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支”。
財政直達資金：按照國務院部署納入直達機制管理，實行特殊轉移支付的財政資金。
監(jiān)督索引號53042500700010111
1.易門縣2023年地方財政預算執(zhí)行情況和2024年地方財政預算草案報告.pdf
2.易門縣2023年地方財政預算執(zhí)行情況和2024年地方財政預算草案.pdf
3.易門縣第十八屆人民代表大會第四次會議關于易門縣2023年地方財政預算執(zhí)行情況和2024年地方財政預算的決議.pdf
4.關于易門縣2023年地方財政預算執(zhí)行情況和2024年地方財政預算草案的審查結果報告.pdf
7.易門縣2024年上級轉移支付、政府債務管理及預算支出績效工作開展等情況說明
